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Ahora puede esperar hasta 72 para tomar las distribuciones mínimas requeridas

Ahora puede esperar hasta 72 para tomar las distribuciones mínimas requeridas
13 enero, 2021

No siempre tiene sentido desde el punto de vista financiero aplazar los retiros de las cuentas de jubilación tanto tiempo como. [+] posible, especialmente ahora que la edad mínima de distribución requerida aumentó a 72 años.

La Ley Segura aumentó la edad de distribución mínima requerida (RMD) de 70 1/2 a 72, lo que marca el primer cambio en la edad de RMD desde que se convirtió en ley en 1986. El aumento de edad solo se aplicará a cualquier persona nacida el 1 de julio o después de esa fecha. 1949. Ahora que algunos contribuyentes podrán diferir las distribuciones de las cuentas de jubilación hasta los 72 años, ¿deberían hacerlo? Resulta que el crecimiento con impuestos diferidos no siempre es una obviedad.

Primero, en la práctica, muchos jubilados no pueden permitirse el lujo de posponer el uso de sus ahorros para la jubilación hasta los 72 años. Incluso para aquellos que pueden esperar hasta alcanzar la edad de RMD, puede que no tenga sentido. La estrategia de retiro ‘correcta’ dependerá de múltiples factores, que cambian con el tiempo junto con las leyes, el código fiscal y la situación financiera personal de la persona.

Estas son algunas de las consideraciones importantes que debe analizar con su asesor financiero y fiscal al redactar una estrategia de ingresos para la jubilación.

Aprovechando los tramos de impuestos bajos

Especialmente para los inversores que ya se han jubilado, la planificación fiscal realmente puede dar sus frutos. Si ya se ha jubilado y no necesita ingresos de cuentas de jubilación antes de los 72 años, podría estar viviendo de los fondos de una cuenta de corretaje sujeta a impuestos y quizás también del Seguro Social. Dependiendo de sus finanzas, esto podría llevarlo a uno de los tramos impositivos más bajos.

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En 2020, las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas están en el tramo impositivo marginal del 12% hasta $ 80,250 de ingresos imponibles antes de avanzar a la tasa del 22% sobre el próximo dólar de ingresos. Para las parejas con menos de $ 80,000 en ingresos imponibles, ¡es posible que no paguen impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo!

En este tipo de situación, podría ser ventajoso para los contribuyentes considerar acelerar la obtención de ingresos para asegurarse de que puedan aprovechar al máximo una categoría impositiva favorable. Con un poco de planificación, podría calcular cuánto tomar de las cuentas con impuestos diferidos para permanecer bajo el próximo aumento del tramo impositivo marginal (o cualquier métrica que tenga sentido para su situación fiscal y financiera).

Por supuesto, siempre hay una compensación. Una de las desventajas de esta estrategia es que está retirando los fondos invertidos antes de que los necesite, perdiendo el crecimiento potencial de la inversión (con impuestos diferidos). Los fondos adicionales, ahora muy accesibles, también podrían tentarlo a aumentar los gastos de su estilo de vida, lo que podría dañar su plan de jubilación a largo plazo. Reinvertir dinero que no necesita a corto plazo en una cuenta de corretaje sujeta a impuestos puede ayudarlo a evitar la inflación en el estilo de vida.

Reducir el impacto fiscal de las distribuciones mínimas requeridas

Para comprender cómo los RMD pueden afectar su situación fiscal, es útil ver cómo se calculan estas distribuciones. Las distribuciones mínimas requeridas se calculan dividiendo el saldo de la cuenta de cuentas con impuestos diferidos (no Roth IRA) al 31 de diciembre del año anterior durante el período de distribución correspondiente de la Tabla Uniforme de Vida del IRS, que se basa en su edad en tu cumpleaños este año.

Por ejemplo: Ted cumplirá 76 años en 2020. Tiene una cuenta IRA tradicional por valor de $ 2,000,000 el 31 de diciembre de 2019. Su RMD en 2020 será de $ 90,909 ($ 2,000,000 / 22).

Dado que los inversores no pueden controlar el denominador de esta ecuación, que establece el IRS, tendrían que reducir el numerador si quieren reducir su distribución mínima requerida.

Dicho de otra manera, para reducir su distribución mínima requerida, necesita tener menos dinero en su IRA tradicional (o 401 (k), 403 (b), etc.). En general, esto podría lograrse cambiando su combinación de inversiones para reducir el crecimiento de la cuenta (que probablemente no tiene sentido como una estrategia pura de reducción de impuestos), dando parte o la totalidad de su RMD a organizaciones benéficas a través de una distribución benéfica calificada, convirtiendo activos en una IRA tradicional a una Roth IRA, o reduciendo el saldo de su cuenta mediante retiros (que es el tema central de este artículo).

Los inversionistas con grandes sumas en cuentas de jubilación con impuestos diferidos pueden ver cambios repentinos desfavorables en su situación fiscal cuando comiencen las distribuciones mínimas requeridas. Para estos contribuyentes, comenzar los retiros antes de la edad de RMD puede ayudar a mitigar las implicaciones fiscales negativas si pueden mantener una situación fiscal más equilibrada a lo largo del tiempo.

Además de pagar más impuestos, las RMD altas también pueden aumentar las primas de las Partes B y D de Medicare. En 2020, las parejas casadas con ingresos superiores a $ 174,000 (que se basa en la declaración de impuestos del año anterior, o 2018 en este ejemplo) podrían ver aumentar sus costos en $ 70, por persona por mes. Las parejas con ingresos superiores a 218.000 dólares pagarán aún más. Este es un buen ejemplo de por qué es tan complicado: todas estas áreas de nuestra vida financiera están tan entrelazadas.

En última instancia, la planificación será personal para la situación de cada individuo. Es importante no comprometer la salud de sus circunstancias financieras generales en un esfuerzo por reducir los impuestos. El ‘abismo fiscal de RMD’ no afecta a todos los contribuyentes e incluso cuando lo hace, los beneficios de comenzar los retiros antes podrían no justificar la pérdida del crecimiento de la inversión con impuestos diferidos. Otros factores incontrolables, como una grave recesión del mercado al comienzo de la jubilación, también podrían alterar los planes bien trazados e incluso justificar la necesidad de mantener la inversión.

Las IRA ahora son menos efectivas como vehículo de planificación heredado

Otro aspecto a considerar al determinar cuándo comenzar las distribuciones de las cuentas de jubilación es la situación familiar de un individuo y los objetivos heredados. La Ley Segura marca el final del tramo IRA para las personas que no son cónyuges, por lo que dejar una IRA tradicional grande podría causar algunos dolores de cabeza fiscales para la próxima generación.

A partir de 2020, los beneficiarios de una cuenta de jubilación que no sean cónyuges ya no pueden recibir distribuciones durante su vida. En cambio, las nuevas herencias deben tomarse al final del décimo año siguiente al año de la muerte. Para los hijos adultos en sus mejores años laborales, heredar una gran cuenta de jubilación podría complicar su situación fiscal.

Por otro lado, las herencias que quedan en cuentas imponibles actualmente no tienen ningún requisito de retiro. Además, estos tipos de activos también reciben un aumento en la base, lo que significa que la base de costo del beneficiario para fines fiscales se ‘aumenta’ al valor justo de mercado de la cuenta en la fecha de muerte del difunto.

Para los jubilados que priorizan sus objetivos heredados, puede tener sentido comenzar a aprovechar las cuentas de jubilación antes de los 72 años y conservar los activos sujetos a impuestos.

Manténganse al tanto

La Ley de Seguridad trajo los cambios más significativos al sistema de jubilación en más de una década. Y aunque es la ley hoy, quién sabe qué puede cambiar en el futuro. Es recomendable mantener la flexibilidad en cualquier plan que tenga sentido para usted ahora y revisarlo periódicamente.